Di Mon Abrea, Esperto di politica fiscale globale e consulente fiscale capo, Asian Consulting Group
Le imprese, dai piccoli imprenditori alle grandi aziende, stanno tirando un sospiro di sollievo dopo che il presidente Ferdinand Marcos, Jr. ha ordinato al Bureau of Internal Revenue (BIR) di reindirizzare i propri sforzi di audit e di applicazione delle norme verso coloro che sono implicati nello scandalo di corruzione multimiliardario legato al controllo delle inondazioni.
Le istruzioni del presidente sono più di una reazione a uno scandalo: sono un segnale che il governo sta finalmente ascoltando. Per anni, i sostenitori della riforma hanno esortato la BIR a smettere di perseguitare i contribuenti adempienti e a concentrarsi invece su indagini ad alto rischio e ad alto impatto dove convergono corruzione ed evasione fiscale.
Questo cambiamento, se sostenuto, potrebbe segnare il punto di svolta più significativo nell’amministrazione fiscale del Paese dai tempi della Legge TRAIN. È tempo di istituzionalizzare questo approccio: fare della responsabilità, e non dell’estorsione, il fulcro della cultura dell’audit della BIR.
Riparare un sistema di controllo rotto
I dati della BIR raccontano una storia preoccupante: meno del 3% dei ricavi totali proviene da audit. Nonostante ciò, la maggior parte degli audit prende di mira le micro, piccole e medie imprese (MPMI), le più facili da intimidire ma quelle meno propense a imbrogliare.
Gli audit manuali casuali hanno generato inefficienza e corruzione. Alcuni esaminatori utilizzano presumibilmente il loro potere per sollecitare tangenti per “transazioni”, trasformando il processo di audit in una fuga di entrate invece che in una fonte di entrate. Il risultato: i contribuenti compiacenti perdono fiducia, mentre gli evasori fiscali con legami politici rimangono intatti.
Reindirizzare gli sforzi di audit verso quelli legati alle anomalie del governo è la mossa giusta. Ma per garantire che questa non sia solo una campagna una tantum, la BIR deve adottare sistemi basati sul rischio e guidati dalla tecnologia che rimuovano la discrezionalità e impongano la responsabilità dove conta di più: ai vertici.
Ricostruire la fiducia attraverso la tecnologia
I moderni sistemi fiscali non si basano più su controlli casuali. Usano sistemi di audit assistiti da computer basati sul rischio offerto da AI, blockchainE analisi dei dati identificare i segnali d’allarme e individuare la ricchezza non dichiarata.
La BIR dovrebbe integrare i dati della Commission on Audit (CoA), del Consiglio antiriciclaggio (AMLC), della Securities and Exchange Commission (SEC), dell’Ufficio doganale (BoC) e dell’Ufficio del difensore civico. Collegare la dichiarazione dei redditi alle dichiarazioni di attività, passività e patrimonio netto (SALN) può scoprire ricchezze inspiegabili in tempo reale: un compito impossibile con i sistemi manuali.
L’esperienza globale dimostra che l’audit basato sul rischio può farlo raddoppiare l’efficienza dell’audit e aumentare i ricavi fino al 200%con la maggior parte dei guadagni provenienti da contribuenti ad alto rendimento e ad alto rischio. Perché funzioni, Il Congresso deve abolire il segreto bancario per i funzionari pubbliciconsentendo alle autorità fiscali di verificare se il reddito dichiarato è in linea con la ricchezza effettiva. La trasparenza è la pietra angolare della fiducia.
Sollievo con responsabilità
La riforma fiscale deve essere giusta e decisa. La proposta del Dipartimento delle Finanze (DoF) di aumentare i limiti dei benefici esentasse e alleggerire il peso sui lavoratori filippini era attesa da tempo. Aggiornamento della soglia di esenzione dall’imposta sul reddito da P250.000 a P400.000 o P500.000 – come proposto nel Senato Win Gatchalian Ginhawa Bill – allineerebbe finalmente la politica fiscale alla realtà economica.
La soglia non è cambiata dal 2018, anche se i prezzi sono aumentati e il costo della vita è aumentato. Un adeguamento fornirebbe un reale sollievo ai redditi medi – la spina dorsale dell’economia – aumentando allo stesso tempo i consumi e l’adesione volontaria. Qualsiasi perdita temporanea di entrate può essere compensata riducendo le perdite, automatizzando i processi e prendendo di mira i veri evasori.
Trasformazione digitale e riforma dell’Iva
Al di là degli audit, la trasparenza richiede l’automazione. IL Sistema di Fatturazione Elettronica (SIA) deve essere pienamente attuato ed esteso a tutti i professionisti e fornitori di servizi. Il monitoraggio in tempo reale delle vendite e dei ricavi ridurrà al minimo la sottostima e la corruzione a ogni livello.
Allo stesso modo, la raccomandazione della Banca Mondiale di ampliare la base IVA – rimuovendo la maggior parte delle esenzioni tranne quelle essenziali come cibo, salute e istruzione – offre un percorso chiaro per ridurre l’aliquota dal 12% al 10% senza perdere entrate. Un’IVA più semplice e più ampia rafforzerà la conformità, l’equità e la competitività.
Dalla reazione alla riforma
La direttiva del Presidente è un buon inizio, ma la vera prova è la coerenza. La BIR, la DoF e il Congresso devono ora istituzionalizzare audit basato sul rischio, fatturazione digitale, condivisione dei dati tra agenzie e responsabilità pubblica.
Un governo che applica la giustizia fiscale ai vertici guadagnerà l’autorità morale per riscuotere le tasse dal resto. Le Filippine non hanno bisogno di tasse più alte; ha bisogno di un sistema più intelligente che premi l’onestà, punisca la corruzione e ripristini la fiducia del pubblico.
Solo allora potremo trasformare il nostro sistema fiscale da uno basato sulla paura a uno basato sull’equità, dove fare la cosa giusta non è più la cosa più difficile da fare.
Informazioni sull’autore
Mon Abrea è un Esperto di politica fiscale globale E Capo consulente fiscale del Gruppo di consulenza asiatico (ACG). UN alunno delle università di Harvard, Oxford e Dukelavora con governi e istituzioni internazionali sulla riforma fiscale, sulla politica di investimento e sulla governance. Riconosciuto tra i TOFA 100 filippini più influenti al mondoguida iniziative globali attraverso il suo Reinventare il mondo serie di libri, Leader di pensiero e game changer podcast e Roadshow internazionale su fiscalità e investimenti, promuovere le Filippine come destinazione di investimenti allineati ai criteri ESG.
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